Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана районного бюджета

 

Администрация муниципального образования

 «Родниковский муниципальный  район»

ФИНАНСОВОЕ  УПРАВЛЕНИЕ

155250, Ивановская обл., г.Родники, ул.Советская, 10

 

П Р И К А З

 

От 25.02.2010 года                                                      № 2

 

Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана районного бюджета

 

В соответствии со статьями 154, 166.1, 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положением о Финансовом управлении администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район», утвержденным решением Совета муниципального образования  «Родниковский муниципальный район» от 04.07.2008 г. № 12

 

приказываю:

 

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана районного бюджета, согласно Приложению.

 

2. Настоящий приказ вступает в силу с 01.03.2010 года.

 

3. Признать утратившим силу приказ финансового отдела администрации МО «Родниковский муниципальный район» от 28.12.2007 г. № 102 «Об утверждении Порядка  составления, утверждения и ведения кассового плана местного бюджета».

 

4. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

 

 

Начальник финансового управления

администрации  муниципального образования

«Родниковский муниципальный район»:                                        Н.Г.Балакирева

 

 

 

Приложение

к приказу финансового управления

администрации муниципального образования

«Родниковский муниципальный район»

от 25.02.2010 г. № 2

 

 

 

 

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана

исполнения районного бюджета

 

1.Общие положения

 

             1.1. Настоящий Порядок разработан  в соответствии со ст.154,166.1, 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета, а также устанавливает состав и сроки представления главными администраторами доходов районного бюджета (далее - главные администраторы доходов), главными администраторами источников финансирования дефицита районного бюджета (далее - главные администраторы источников финансирования дефицита), главными распорядителями средств районного бюджета (далее - главные распорядители) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

           1.2.Кассовый план формируется Финансовым управлением администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район» (далее- Финансовое управление) в электронном виде и на бумажном носителе и утверждается начальником Финансового управления.

             1.3.Кассовый план составляется на текущий финансовый год с разбивкой по кварталам в течение 30 дней со дня подписания главой муниципального образования решения Совета муниципального образования «Родниковский муниципальный район» о районном бюджете  (далее - Решение о бюджете).

Кассовый план на предстоящий квартал детализируется помесячно не позднее 1 числа первого месяца очередного квартала.

 

                                               2.Состав кассового плана

 

               2.1.Кассовый план составляется бюджетным отделом Финансового управления по форме согласно приложению №1, к настоящему Порядку.

               2.2.В кассовый план включаются:

                   -показатели кассового плана по доходам районного бюджета;

                   -показатели кассового плана по расходам районного бюджета;

                   -показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита районного бюджета.

                2.3.Показатели кассового плана по доходам районного бюджета включают в себя:

                     -налоговые доходы;

                     -неналоговые доходы, в том числе доходы от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет и возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет;

                     -безвозмездные поступления из областного бюджета, в виде дотаций.

               2.4.Показатели кассового плана по расходам районного бюджета отражают прогноз кассовых выплат из районного бюджета по главным распорядителям в соответствии с распределением бюджетных ассигнований в ведомственной структуре расходов районного бюджета, утвержденной Решением  о бюджете и сводной бюджетной росписью.

               2.5.Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита районного бюджета включают в себя:

                    -суммы по привлечению заемных средств;

                    -кассовые выплаты по погашению долговых обязательств;

                    -кассовые выплаты на предоставление бюджетных кредитов;

                    -суммы от возврата бюджетных кредитов;

                    -остатки средств районного бюджета на счете районного бюджета на начало и на конец периода.

 

         3.Порядок составления кассового плана районного бюджета

 

         3.1. Главные администраторы доходов представляют в течение 10 дней со дня подписания Решения о бюджете в Отдел налоговой политики Финансового управления прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет по форме, согласно приложению № 2, к настоящему Порядку.

          3.2.Отдел налоговой политики Финансового управления на основании полученных сведений от главных администраторов доходов составляет прогноз кассовых поступлений районного бюджета по форме согласно приложению №3, к настоящему Порядку и представляет его в Бюджетный отдел Финансового управления.

           3.3.Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита районного бюджета формируются в соответствии со сводной бюджетной росписью и на основании, представленных главными администраторами источников финансирования дефицита, в Бюджетный отдел Финансового управления, сведений, по форме, согласно приложению №4, к настоящему Порядку.

           3.4.Показатели кассового плана по расходам формируются Бюджетным отделом Финансового управления на основании сводной бюджетной росписи.

            3.5.Бюджетный отдел Финансового управления составляет кассовый план по форме, согласно приложению №1, к настоящему Порядку и направляет на утверждение начальнику Финансового управления.

            3.6.В соответствии с показателями кассового плана главным распорядителям устанавливаются предельные объемы финансирования расходов районного бюджета на текущий год с разбивкой по кварталам по форме, согласно приложению №5, к настоящему Порядку.

Предельные объемы финансирования расходов, осуществляемых за счет  межбюджетных трансфертов, доводятся  до главных распорядителей по мере получения прогнозов кассовых выплат из соответствующих бюджетов.

            3.7.В течение 2 рабочих дней показатели утвержденного кассового плана по перечислениям в бюджеты муниципальных образований городского и сельских поселений на бумажном носителе направляются в Отдел бюджетов поселений по форме, согласно приложению №6, к настоящему Порядку.

 

                       4.Детализация кассового плана на предстоящий квартал

 

           4.1.В целях оперативного управления финансовыми ресурсами  районного бюджета кассовый план на предстоящий квартал детализируется помесячно.

           4.2.Главные администраторы доходов представляют в отдел налоговой политики Финансового управления прогноз кассовых поступлений на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам, в срок не позднее 15 числа месяца, предшествующему началу очередного квартала по форме, согласно приложению №7, к настоящему Порядку.

          4.3.Главные распорядители представляют в Бюджетный отдел Финансового управления прогноз кассовых выплат на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам не позднее 28 числа месяца, предшествующему началу очередного квартала по форме, согласно приложению №8,  к настоящему Порядку.

          4.4. Бюджетный отдел Финансового управления на основании полученных данных от Отдела налоговой политики  и главных распорядителей осуществляет помесячную детализацию кассового плана на предстоящий квартал не позднее 1 числа первого месяца очередного квартала по форме, согласно приложению №1, к настоящему Порядку.

 

5.Внесение изменений в  кассовый  план

 

       5.1.В кассовый план могут быть внесены изменения в следующих случаях:

            -внесение изменений и дополнений в Решение о бюджете;

            -внесение изменений в сводную бюджетную роспись;

            -уточнение поквартального распределения кассовых поступлений, кассовых выплат и источников финансирования дефицита бюджета.

             5.2.В случае внесения изменений и дополнений в Решение о бюджете  и (или) в сводную бюджетную роспись уточнение показателей кассового плана осуществляется в следующем порядке:

            -Отдел налоговой политики Финансового управления на основании сведений, полученных от главных администраторов доходов  об изменениях прогноза кассовых поступлений в районный бюджет составляет справку об изменениях прогноза кассовых поступлений в районный бюджет по форме, согласно приложению №9, к настоящему Порядку и представляет ее в Бюджетный отдел Финансового управления;

             -главные распорядители в течение 3 рабочих дней после получения справки об изменении показателей сводной бюджетной росписи  по расходам и лимитов бюджетных обязательств  представляют в Бюджетный отдел Финансового управления справку об изменениях прогноза кассовых выплат из районного бюджета по форме, согласно приложению №10, к настоящему Порядку.

             -Бюджетный отдел Финансового управления:

             а) на основании справок об изменении прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат и источников финансирования дефицита районного бюджета вносит изменения в кассовый план по форме, согласно приложению №1, к настоящему Порядку и направляет его на утверждение начальнику Финансового управления.

             б)в течение 2 рабочих дней уточненные показатели утвержденного кассового плана по перечислениям в бюджеты муниципальных образований городского и сельских поселений на бумажном носителе направляются в Отдел бюджетов поселений по форме, согласно приложению №6, к настоящему Порядку.             

            5.3.В случае изменения поквартального прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат и распределения источников финансирования дефицита бюджета, изменения в кассовый план вносятся не более одного раза в квартал.              

             - Главные администраторы доходов, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета в срок до 20 числа второго месяца квартала представляют сведения в виде изменений в соответствии с положениями пунктов 3.1 и 3.3 настоящего Порядка. 

            - Главные распорядители представляют изменения в  срок не позднее 15 числа месяца, предшествующего началу очередного квартала, по форме, согласно приложению №10 к настоящему Порядку. 

             Внесение изменений в кассовый план осуществляется Финансовым управлением  при соблюдении условий сбалансированности изменений.  

        Бюджетный отдел Финансового управления на основании представленных справок об изменениях прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат вносит изменения в кассовый план в установленном порядке по форме, согласно приложению №1, к настоящему Порядку.

               Предельные объемы финансирования расходов районного бюджета уточняются в срок до 20 числа месяца, предшествующего очередному кварталу.

               5.4.Изменения в прогноз кассовых выплат из районного бюджета в пределах доведенных предельных объемов финансирования расходов бюджета главными распорядителями вносятся не более одного раза в месяц, в срок до 15 числа текущего месяца.

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 1

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»

от 25.02.2010 г.2

 

 

УТВЕРЖДАЮ

Начальник Финансового управления

администрации муниципального образования  «Родниковский муниципальный район»:

 

                                                                              _______________________

 

 

 

Кассовый план бюджета муниципального образования

_____________________________________________

на 20_____ год

 

 

(рублей.)

 

Коды бюджетной классификации

Наименование

показателей

Всего на

год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

 

Кассовые поступления,

всего

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кассовые выплаты,

всего

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Источники внутреннего финансирования дефицита

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Остатки средств бюджета на н/г

 

 

 

 

 

 

Поступления и выплаты из источников финансирования дефицита бюджета-всего

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Остатки средств бюджета на к/г

 

 

 

 

 

 

 

Заведующий бюджетным отделом

 

 

«______» ____________________ 20 ___ год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 2

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»

от 25.02.2010 г.2

 

 

Прогноз поступлений

доходов районного бюджета

_____________ на 20_____год

 

 

_______________________________________________________________________

(наименование главного администратора доходов районного бюджета)

 

 

 

Код бюджетной

классификации

Наименование

доходов

Сумма    (рублях.)

Всего на

Год

1

квартал

2

квартал

3

квартал

 

4

квартал

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Главный администратор доходов

 

 

Дата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 3

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»

от 25.02.2010 г.2

 

 

План кассовых поступлений

в районный бюджет

на 20________ год

 

 

 

 

Наименование

 

 

Сумма, (рублей)

 

Всего на год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1.

ДОХОДЫ, всего:

 

 

 

 

 

1.1.

Налоговые и неналоговые доходы, всего:

 

 

 

 

 

1.1.1.

Налоговые доходы

 

 

 

 

 

1.1.2.

Неналоговые доходы

 

 

 

 

 

1.1.2.1.

Доходы от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет

 

 

 

 

 

1.1.2.2.

Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет

 

 

 

 

 

1.2.

Безвозмездные поступления-всего:

 

 

 

 

 

1.2.1.

Дотация на выравнивание

 

 

 

 

 

1.2.2.

Дотация на возмещение потерь

 

 

 

 

 

 

 

 

Главный специалист отдела налоговой политики

 

 

«____» _____________ 20 ____ год

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 4

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»

от 25.02.2010 г.2

 

ПРОГНОЗ

по источникам финансирования дефицита

 

На  20_____ год

 

Главный администратор источников финансирования дефицита

 

(рублей)

 

 

Наименование

Код бюджетной

классификации

Сумма на год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

 

 

 

 

 

 

 

ИТОГО;

 

 

 

 

 

 

Главный администратор

 

«________» ___________________ 20 ___ год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 5

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»

от 25.02.2010 г.2

 

 

 

 

Уведомление о предельных объемах финансирования расходов бюджета ________________________________________________

(главный распорядитель)

 

на 20_________год

                                                                                                                     (рублей)

 

 

 

Наименование показателей

Всего на год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Средства районного бюджета

 

 

 

 

 

Межбюджетные трансферты:

 

 

 

 

 

в т.ч.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

ВСЕГО:

 

 

 

 

 

 

 

 

Начальник Финансового управления:

Заведующий бюджетным отделом:

 

 

«______» ____________________ 20 ___ год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 6

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»

от 25.02.2010 г.2

 

 

 

 

 

                                             ПОКАЗАТЕЛИ

                               кассового плана на __________год

                                                                                                              (рублей)

 

Иные межбюджетные трансферты

Бюджетные назначения на  год

в том числе по кварталам

1

2

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Начальник Финансового управления:

 

Заведующий бюджетным отделом:

 

 

«______» ____________________ 20 ___ год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 7

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»

от 25.02.2010 г.2

 

 

Прогноз кассовых поступлений

доходов районного бюджета

на _____________  20_____год

                                                       (квартал)

 

_______________________________________________________________________

(наименование главного администратора доходов районного бюджета)

 

 

 

 

 

 

 

 

Код бюджетной

классификации

 

 

 

Наименование

доходов

Сумма    (в рублях)

Всего на

квартал

1 месяц

квартала

 

2 месяц

квартала

3 месяц

квартала

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Главный администратор доходов

 

 

Дата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 8

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»

от 25.02.2010 г.2

 

 

 

 

Прогноз кассовых выплат

 районного бюджета

на_____________ 20_____год

 

 

_______________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя  районного бюджета)

 

(рублей)

 

Код раздела, подраздела, целевой статьи, вида, ОСГУ

Всего на

квартал, в рублях

в том числе по месяцам

1 месяц

квартала

 

2 месяц

квартала

3 месяц

квартала

Кассовые выплаты- всего,

 

 

 

 

в  том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель

 

Исполнитель

 

 

Дата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение № 9

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»

от 25.02.2010 г.2

 

 

 

СПРАВКА

 

об изменениях прогноза кассовых поступлений

в районный бюджет

на_____________ 20_____год

                                                                 (квартал)

 

                                                                                          (рублей)

 

 

 

 

 

Наименование

Сумма изменений

(+,-)

в том числе по месяцам

1 месяц

квартала

(+,-)

2 месяц

квартала

(+,-)

3 месяц

квартала

(+,-)

1.

ДОХОДЫ, всего:

 

 

 

 

1.1.

Налоговые и неналоговые доходы, всего:

 

 

 

 

1.1.1.

Налоговые доходы

 

 

 

 

1.1.2.

Неналоговые доходы

 

 

 

 

1.1.2.1.

Доходы от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет

 

 

 

 

1.1.2.2.

Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет

 

 

 

 

1.2.

Безвозмездные поступления-всего:

 

 

 

 

1.2.1.

Дотация на выравнивание

 

 

 

 

1.2.2.

Дотация на возмещение потерь

 

 

 

 

 

 

 

Главный специалист отдела налоговой политики

 

 

«____» _____________ 20 ____ год

 

 

 

Приложение № 10

к Порядку составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета, утвержденному приказом Финансового управления администрации муниципального образования «Родниковский муниципальный район»

от 25.02.2010 г.2

 

 

 

 

СПРАВКА

 

об изменениях прогноза кассовых выплат

 районного бюджета

на_____________ 20_____год

                                                                       (год, квартал)

 

 

_______________________________________________________________________

(наименование главного распорядителя  районного бюджета)

 

(рублей)

 

Код раздела, подраздела, целевой статьи, вида, ОСГУ

Бюджетные назначения

на год

1 квартал

(+,-)

в том числе по месяцам

2 квартал

(+,-)

3квартал

(+,-)

4 квартал

(+,-)

1 месяц

 (+,-)

2 месяц (+,-)

3 месяц (+,-)

Кассовые выплаты- всего,

 

 

 

 

 

 

 

 

в  том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель

 

Исполнитель

 

 

Дата